Question 1

การโอนอสังหาฯในไทยต้องเสียภาษีและค่าธรรมเนียมอะไรบ้าง

Accepted Answer

มีค่าธรรมเนียม 4 รายการที่เก็บ ณ กรมที่ดินในวันโอน ได้แก่ ค่าธรรมเนียมโอน 2% ภาษีธุรกิจเฉพาะ 3.3% หรืออากรแสตมป์ 0.5% (อย่างใดอย่างหนึ่ง) และภาษีหัก ณ ที่จ่ายจากกำไรของผู้ขาย ทั้งหมดคิดจากราคาประเมินทางการหรือราคาขายที่แจ้ง แล้วแต่ค่าใดสูงกว่า

Question 2

ค่าธรรมเนียมโอนเท่าไร

Accepted Answer

ค่าธรรมเนียมโอนคือ 2% ของราคาประเมิน ตามธรรมเนียมจะแบ่งกันคนละครึ่งระหว่างผู้ซื้อและผู้ขาย แต่สามารถตกลงกันได้และควรระบุไว้ในสัญญาซื้อขาย

Question 3

ภาษีธุรกิจเฉพาะใช้แทนอากรแสตมป์เมื่อใด

Accepted Answer

ภาษีธุรกิจเฉพาะ (3.3% รวมภาษีท้องถิ่น 10%) ใช้เมื่อผู้ขายถือครองอสังหาฯน้อยกว่า 5 ปี หากต้องเสียภาษีธุรกิจเฉพาะจะได้รับยกเว้นอากรแสตมป์ 0.5% แต่หากถือครอง 5 ปีขึ้นไปจะเสียอากรแสตมป์ 0.5% แทน

Question 4

หลีกเลี่ยงภาษีธุรกิจเฉพาะได้หรือไม่

Accepted Answer

ได้ — ผู้ขายที่เป็นบุคคลธรรมดาและมีชื่อในทะเบียนบ้านเป็นที่อยู่อาศัยหลักอย่างน้อย 1 ปี จะได้รับยกเว้นภาษีธุรกิจเฉพาะแม้ขายภายใน 5 ปี และเสียอากรแสตมป์ 0.5% แทน ทั้งนี้นิติบุคคลไม่สามารถใช้สิทธิยกเว้นนี้ได้

Question 5

ภาษีหัก ณ ที่จ่ายคำนวณอย่างไร

Accepted Answer

นิติบุคคลเสียภาษีหัก ณ ที่จ่ายคงที่ 1% ของราคาประเมิน ส่วนบุคคลธรรมดาคิดแบบขั้นบันได โดยหักค่าใช้จ่ายมาตรฐาน (ซึ่งลดลงเมื่อถือครองนานขึ้น) แล้วนำส่วนที่เหลือหารด้วยจำนวนปีที่ถือครอง คำนวณภาษีตามอัตราเงินได้จากอสังหาฯ แล้วคูณกลับด้วยจำนวนปี

Question 6

ภาษีเหล่านี้คิดจากราคาขายหรือราคาประเมิน

Accepted Answer

กรมที่ดินใช้ราคาประเมินของตนเองเป็นฐานภาษี แต่หากราคาขายที่แจ้งสูงกว่า จะใช้ค่าที่สูงกว่า โดยทั่วไปราคาประเมินมักต่ำกว่าราคาตลาด ฐานภาษีจึงมักต่ำกว่าราคาที่จ่ายซื้อจริง

Question 7

เครื่องคำนวณนี้แม่นยำหรือไม่

Accepted Answer

ไม่ — โปรดใช้เป็นการประมาณการเพื่อวางแผนเท่านั้น ราคาประเมินทางการ การปัดเศษ และดุลพินิจของเจ้าหน้าที่ (โดยเฉพาะเรื่องสิทธิยกเว้นที่อยู่อาศัยหลัก) อาจทำให้ยอดจริงต่างไป โปรดยืนยันจำนวนที่แน่นอนกับสำนักงานที่ดินในพื้นที่หรือทนายความก่อนโอน

ประมาณค่าธรรมเนียมและภาษีการโอนอสังหาฯในไทย

เครื่องประมาณการทำงานอย่างไร

คำถามที่พบบ่อยเรื่องค่าธรรมเนียมและภาษีการโอนในไทย